Spis treści
Co to jest cło?
Cło to opłata pobierana przez państwo za towary, które przekraczają jego granice – zarówno te importowane, jak i eksportowane. Działa ono jak podatek nakładany na produkty wwożone i wywożone i spełnia kilka kluczowych funkcji:
- reguluje międzynarodową wymianę handlową,
- chroni rodzimych producentów przed zbyt silną konkurencją z zagranicy,
- stanowi istotne źródło dochodu dla państwa, zasilając jego budżet.
Wysokość cła jest zmienna i zależy od specyfiki towaru, jego wartości oraz kraju pochodzenia. Przykładowo, import samochodów obciążony jest inną stawką niż import owoców. W Unii Europejskiej kwestie celne są regulowane przez Unię Celną, która ustala jednolite zasady i opłaty obowiązujące we wszystkich państwach członkowskich.
Jakie towary podlegają opłatom celnym?
Opłaty celne stanowią istotny element importu towarów do Unii Europejskiej z krajów nienależących do jej obszaru celnego. Przede wszystkim, obowiązek ten dotyczy przesyłek o wartości powyżej 150 euro.
Cło może być naliczane na produkty pochodzące z państw takich jak:
- chiny,
- stany Zjednoczone,
- japonia,
- a także ukraina,
- norwegia,
- wielka Brytania po Brexicie.
Niemniej jednak, istnieją pewne wyjątki od tej reguły, wynikające z umów handlowych zawartych przez UE z różnymi krajami. Dodatkowo, obowiązują szczegółowe regulacje dotyczące specyficznych rodzajów towarów. Przykładowo, niektóre produkty mogą zostać zwolnione z obowiązku celnego na mocy wspomnianych umów. Stawki celne są zróżnicowane i zależą od rodzaju importowanego produktu, dlatego przed dokonaniem importu warto zweryfikować aktualne przepisy.
Kiedy należy płacić cło?
Importujesz towary spoza Unii Europejskiej? Pamiętaj, że cło staje się obowiązkowe, gdy ich wartość przekroczy 150 euro – to próg, po którego osiągnięciu musisz uiścić opłatę, by legalnie wprowadzić te produkty na teren UE. Co więcej, od połowy 2021 roku, w życie weszły nowe regulacje dotyczące podatku VAT od importu spoza Wspólnoty. W odróżnieniu od cła, VAT jest wymagany dla każdej przesyłki, niezależnie od jej wartości. Zatem, nawet drobne zakupy za mniej niż 150 euro podlegają opodatkowaniu VAT.
Kiedy płaci się cło przy transporcie towarów do i z Anglii?
Po Brexicie Wielka Brytania stała się krajem trzecim i podlega regulacjom importowo-eksportowym, takim samym jak te obowiązujące w relacjach z państwami spoza Unii Europejskiej. Oznacza to, że import towarów o wartości powyżej 150 euro wiąże się z koniecznością uiszczenia cła oraz podatku VAT. Planując transakcje handlowe z Wielką Brytanią, należy uwzględnić te dodatkowe obciążenia oraz dopełnić niezbędnych formalności celnych. Wcześniej, będąc członkiem Unii Europejskiej i tworząc z nią unię celną, Wielka Brytania umożliwiała swobodny przepływ towarów, eliminując cła i podatki graniczne. Dzisiaj sytuacja diametralnie się zmieniła.
Jakie są wyjątki od obowiązku płacenia cła?
Istnieją okoliczności, w których uiszczanie cła staje się zbędne. Najczęściej spotykanym przypadkiem jest import towarów, których wartość nie przekracza 150 EUR. Dodatkowo, zwolnienie z opłat celnych obejmuje również próbki produktów, które służą celom marketingowym lub ocenie jakości. Kluczową rolę odgrywają umowy o wolnym handlu, zawierane przez Unię Europejską z rozmaitymi państwami. Porozumienia te otwierają drogę do całkowitego zniesienia cła na niektóre towary, albo do obniżenia obowiązujących stawek. Stanowi to znaczące udogodnienie dla podmiotów zajmujących się importem i eksportem na arenie międzynarodowej. Zwolnienia celne obejmują również towary, które znajdują się w tranzycie przez terytorium UE, a także te, które są przeznaczone na działania humanitarne lub cele charytatywne, co jest zrozumiałą formą wsparcia dla osób w potrzebie. Warto jednak pamiętać, że brak opłaty celnej nie zwalnia z konieczności zapłaty podatku VAT, który w wielu sytuacjach nadal obowiązuje i powinien być uwzględniany podczas planowania importu.
W jaki sposób Brexit wpłynął na płatności celne?
Brexit wprowadził znaczące modyfikacje w przepisach celnych, które bezpośrednio wpływają na przedsiębiorstwa i osoby prywatne dokonujące transakcji z Wielką Brytanią. Po opuszczeniu Unii Europejskiej, Wielka Brytania zyskała status kraju trzeciego, co oznacza, że obrót towarami podlega standardowym procedurom celnym. W związku z tym, import towarów z Wielkiej Brytanii do UE oraz eksport z UE do Wielkiej Brytanii wiążą się z koniecznością dopełnienia wszelkich formalności celnych. To istotna zmiana, której należy być świadomym, planując wymianę handlową.
Przykładowo:
- towary o wartości przekraczającej 150 EUR podlegają ocleniu,
- podatek VAT jest naliczany w każdym przypadku, niezależnie od wartości przesyłki.
Pamiętaj o tym planując swoje transakcje handlowe.
Jak oblicza się wysokość cła?
Wysokość należności celnych zależy od kilku istotnych czynników. Kluczową rolę odgrywa wartość celna towaru, czyli cena zakupu powiększona o koszty związane z transportem i ubezpieczeniem. Nie mniej ważna jest klasyfikacja taryfowa, którą można sprawdzić w Informacyjnym Systemie Zintegrowanej Taryfy Celnej (ISZTAR), ułatwiającym określenie właściwej stawki celnej. Rodzaj sprowadzanego asortymentu bezpośrednio wpływa na wysokość cła, a same stawki mogą przyjmować różne formy.
Może to być:
- cło ad valorem, wyrażone jako procent wartości celnej,
- stawka specyficzna, czyli ustalona kwota za jednostkę towaru.
Ponadto, istotne są umowy handlowe, jakie Unia Europejska zawiera z innymi krajami. Często dzięki nim można skorzystać z preferencyjnych stawek celnych, dlatego zawsze warto zweryfikować, czy dany produkt nie jest objęty taką preferencją. Przykładowo, jeśli wartość celna towaru wynosi 2000 EUR, a stawka celna to 5%, wówczas cło wyniesie 100 EUR. Trzeba pamiętać, że koszty transportu i ubezpieczenia mają wpływ na wartość celną – jeśli towar kosztuje 1800 EUR, a transport i ubezpieczenie kolejne 200 EUR, wartość celna wzrasta do 2000 EUR. Zatem precyzyjna klasyfikacja taryfowa jest niezmiernie ważna, ponieważ decyduje o ostatecznej kwocie cła.
Jak zapłacić cło i wykonać zgłoszenie celne?
Cło można uregulować na kilka sposobów, aby dopasować się do Twoich preferencji. Najczęściej wybierany to tradycyjny przelew bankowy na konto właściwego urzędu celnego. Alternatywnie, masz możliwość zapłaty gotówką bezpośrednio w kasie urzędu. Jeśli cenisz sobie wygodę, rozważ skorzystanie z profesjonalnej pomocy agenta celnego. Taki agent nie tylko zajmie się wszelkimi opłatami, ale również dokona zgłoszenia celnego w Twoim imieniu, co stanowi spore udogodnienie.
Pamiętaj, że zgłoszenie celne jest kluczowe, ponieważ umożliwia legalne wprowadzenie towarów na obszar celny. Możesz je złożyć:
- drogą elektroniczną, korzystając z Platformy Usług Elektronicznych Służby Celnej (PUESC),
- w formie papierowej, składane osobiście w urzędzie.
Do prawidłowego zgłoszenia potrzebne będą dokumenty potwierdzające wartość importowanego towaru, takie jak:
- faktura zakupu,
- umowa kupna-sprzedaży (jeśli dotyczy),
- dokumenty transportowe, np. list przewozowy.
W przypadku importu towarów o wysokiej wartości lub skomplikowanej specyfikacji, skorzystanie z usług agenta celnego jest szczególnie rekomendowane. Uprości to całą procedurę i zminimalizuje ryzyko potencjalnych błędów. Agent precyzyjnie obliczy należne cło i podatki, a także będzie Cię reprezentował w kontaktach z urzędami celnymi, dopełniając wszelkich niezbędnych formalności.
Jakie są obowiązki celne przy imporcie towarów spoza UE?
Importowanie artykułów spożywczych spoza granic Unii Europejskiej to proces obwarowany szeregiem obowiązków. Na samym początku konieczne jest dokonanie zgłoszenia celnego – to kluczowy krok formalny, który inicjuje procedurę dopuszczenia towarów do swobodnego obrotu na terenie UE. Zgłoszenie to oczywiście wiąże się z koniecznością uiszczenia należności celnych i podatku VAT, których konkretna wysokość jest uzależniona od:
- wartości celnej danego produktu,
- jego klasyfikacji taryfowej,
- kraju, z którego pochodzi.
Oprócz kwestii finansowych, niezwykle ważne jest także ścisłe przestrzeganie szczegółowych regulacji, które różnią się w zależności od rodzaju importowanych towarów. Przykładowo, na niektóre produkty mogą być nałożone ograniczenia ilościowe, podczas gdy import innych może być całkowicie zakazany lub wymagać uzyskania specjalnych certyfikatów. Kluczowe jest, aby importer upewnił się, że sprowadzane towary spełniają rygorystyczne unijne standardy w zakresie bezpieczeństwa i jakości. Podczas procedury odprawy celnej obligatoryjne jest przedstawienie odpowiednich dokumentów, w tym przede wszystkim faktury zakupu, świadectwa pochodzenia towarów oraz – w zależności od specyfiki produktu – certyfikatów potwierdzających zgodność z normami obowiązującymi w Unii Europejskiej. W przypadku jakichkolwiek wątpliwości, organy celne mają prawo zażądać dodatkowych dokumentów. W takiej sytuacji importer powinien wykazać pełną współpracę i niezwłocznie dostarczyć wszystkie wymagane informacje.
Jakie są różnice między cłem a VAT-em?
Cło i VAT to dwie różne opłaty związane z importem. Różnią się celem, zakresem obowiązywania i sposobem obliczania.
Cło ma za zadanie ochronę rynku Unii Europejskiej i reguluje wymianę handlową z krajami spoza Wspólnoty. Jest to opłata za towary wwożone na teren UE, która działa jako bariera ochronna dla rodzimych producentów.
VAT to podatek konsumpcyjny, który obciąża towary i usługi na każdym etapie łańcucha wartości, niezależnie od ich pochodzenia.
Podstawą do wyliczenia cła jest wartość celna importowanego artykułu, obejmująca cenę zakupu powiększoną o koszty transportu i ubezpieczenie. VAT naliczany jest od wartości rzeczy powiększonej o cło i koszty transportu, co podnosi podstawę opodatkowania i koszt importu.
Cło pobierane jest jednorazowo, w momencie importu towaru. VAT, jako podatek wielofazowy, pobierany jest na każdym etapie obrotu towarem lub usługą, aż do momentu trafienia do ostatecznego nabywcy.
Co powinienem wiedzieć o zakupach zagranicznych?
Kiedy decydujesz się na import towarów zza granicy, miej na uwadze kilka kluczowych kwestii. To uchroni Cię przed komplikacjami i nieoczekiwanymi wydatkami. Na wstępie upewnij się, czy dany produkt w ogóle może być legalnie wprowadzony na teren Polski. Następnie, dokładnie zweryfikuj koszty związane z transportem i ewentualnym ubezpieczeniem przesyłki. One bezpośrednio wpływają na wartość celną towaru, a od niej zależy, ile wyniesie cło i podatek VAT.
Warto wiedzieć, że od 1 lipca 2021 roku, podatek VAT jest obligatoryjny dla każdej przesyłki przychodzącej spoza państw członkowskich Unii Europejskiej, niezależnie od tego, jaką wartość reprezentuje. Przy szacowaniu całkowitych kosztów importu, nie zapomnij o doliczeniu cła (jeśli jest ono wymagane), podatku VAT, opłat transportowych oraz ewentualnych prowizji pobieranych przez firmę kurierską. Dzięki temu unikniesz nieprzyjemnych zaskoczeń w momencie odbioru przesyłki, a świadome planowanie wydatków to zawsze najlepsze rozwiązanie.
Co zrobić, jeśli nie zapłacę cła?
Konsekwencje uchylania się od opłat celnych mogą być naprawdę poważne. Urząd celny ma prawo wstrzymać towar do momentu uregulowania należności. Co się jednak stanie, jeśli będziemy uporczywie unikać tych płatności? W takim przypadku:
- towar może zostać skonfiskowany przez państwo,
- poza utratą towaru, grożą nam także dotkliwe sankcje pieniężne,
- niedotrzymywanie obowiązku opłacania ceł jest równoznaczne z naruszeniem prawa celnego, obowiązującego w całej Unii Europejskiej,
- oprócz wspomnianych kar finansowych, może grozić również zajęcie majątku,
- w najbardziej ekstremalnych sytuacjach sprawa może znaleźć swój finał w sądzie.
Jakie są konsekwencje nieopłacenia cła?
Brak uregulowania należności celnych może pociągać za sobą szereg dotkliwych konsekwencji. Przede wszystkim, musisz liczyć się z tym, że Twoja paczka zostanie zatrzymana przez służby celne. W rezultacie, oczekiwane towary nie trafią w Twoje ręce, dopóki nie uiścisz zarówno cła, jak i podatku VAT. Naruszenie przepisów celnych wiąże się również z ryzykiem otrzymania wysokich kar pieniężnych. W ekstremalnych sytuacjach, gdy wartość niezapłaconego cła jest znaczna, możliwe jest nawet przejęcie towaru przez państwo. Pamiętaj, że unikanie opłat celnych jest kwalifikowane jako przestępstwo karno-skarbowe, co niesie poważne konsekwencje prawne. Wszystko to wynika z obowiązującego prawa celnego Unii Europejskiej.
Co to jest Krajowa Informacja Skarbowa i jak może pomóc w kwestiach celnych?
Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) to nieoceniona pomoc w zagadnieniach podatkowych i celnych. Szczególnie w skomplikowanych sprawach celnych, kontakt z tą instytucją okazuje się niezwykle przydatny, oferując wsparcie w kilku kluczowych aspektach:
- zapewnia dostęp do aktualnych stawek celnych, zarówno dla towarów przywożonych do kraju, jak i tych wysyłanych za granicę,
- eksperci KIS tłumaczą zawiłe procedury celne, precyzując, jakie dokumenty należy przygotować i jakie kroki podjąć, aby prawidłowo dokonać zgłoszenia celnego,
- instytucja ta informuje również o obowiązkach podatkowych związanych z importem i eksportem,
- wyjaśnia kwestie dotyczące podatku VAT oraz innych danin, które mogą wystąpić w przypadku handlu międzynarodowego,
- KIS oferuje interpretacje przepisów celnych, co ułatwia ich zrozumienie i właściwe stosowanie w praktyce.
Dzięki wsparciu KIS, proces importu i eksportu staje się znacznie prostszy. Pomaga ono zminimalizować ryzyko błędów i potencjalnych kar. Z KIS można skontaktować się na kilka sposobów: telefonicznie, za pośrednictwem poczty elektronicznej, a także osobiście, odwiedzając jedną z placówek KIS.
Co się dzieje, gdy wartość przesyłki przekracza 150 euro?
Import towarów z krajów spoza Unii Europejskiej generuje pewne koszty. W sytuacji, gdy wartość sprowadzanego produktu przekracza 150 EUR, konieczne jest uiszczenie cła oraz podatku VAT. Wysokość ceł jest zróżnicowana i uzależniona od rodzaju importowanego towaru oraz jego kraju pochodzenia. Informacje na ten temat można łatwo zweryfikować w systemie ISZTAR. Sposób obliczania podatku VAT jest odmienny. Jest on naliczany od wartości samego towaru, ale uwzględnia również doliczone cło oraz koszty transportu. Przed odebraniem przesyłki, niezbędne jest uregulowanie tych należności. Należy również pamiętać o dokonaniu zgłoszenia celnego. Można to zrobić samodzielnie, ale alternatywnie istnieje możliwość skorzystania z usług agencji celnej, która pomoże w dopełnieniu formalności.